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虎扑足球:众华会计所遭责令暂停承接新证券业务 年内两吃处罚

时间:2019/11/23 18:01:49   作者:   来源:   阅读:9   评论:0
内容摘要:众华因在执行审计业务过程中未能勤勉尽责,分别于2019年5月、2019年10月受到证监会的行政处罚(中国证监会行政处罚决定书[2019]37号、中国证监会行政处罚决定书[2019]110号)。根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》、《会计师事务所执业许可和监...
    众华因在执行审计业务过程中未能勤勉尽责,分别于2019年5月、2019年10月受到证监会的行政处罚(中国证监会行政处罚决定书[2019]37号、中国证监会行政处罚决定书[2019]110号)。根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》(财政部令第97号)和《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》(财会[2012]2号),财政部、证监会决定:

  一、责令众华自受到第二次行政处罚之日(2019年10月28日)起暂停承接新的证券业务;

  二、自受到第二次行政处罚之日起,众华应根据向财政部、证监会提交的书面整改计划,于2个月内完成整改并提交整改报告;

  三、财政部、证监会将对众华整改情况进行核查,根据核查情况作出是否允许众华恢复继续承接新的证券业务的决定。在整改和接受核查期间,众华所首席合伙人、审计业务主管合伙人、质量控制主管合伙人和相关签字注册会计师不得离职、办理退伙或转所手续。

  关于众华所受到的两次处罚,一是因为江苏雅百特科技股份有限公司(简称“雅百特”,股票简称“*ST百特”,002323.SZ),二是因为宁波圣莱达电器股份有限公司(简称“圣莱达”,002473.SZ)。

  2019年5月份,证监会发布处罚决定书(中国证监会行政处罚决定书[2019]37号),认为众华及相关人员在为雅百特2015年财务报表提供审计服务、为雅百特提供盈利预测实现情况专项审核服务过程中,未勤勉尽责,所制作、出具的审计报告、盈利预测实现情况审核报告存在虚假记载,构成《证券法》第二百二十三条所述违法行为。证监会责令众华改正,没收业务收入54万元,没收违法所得12万元,并合计处以174万元罚款,罚没合计240万元;对相关责任人孙勇、顾洁给予警告,并分别处以8万元罚款。

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